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關于印發《泰安市市屬企業擔保管理辦法》的通知
本站    2018-9-5 10:28:39    446   

關于印發《泰安市市屬企業擔保管理辦法》的通知

各市屬企業:

根據《企業國有資產法》、《山東省企業國有資產監督管理條例》、《山東省省管企業擔保管理辦法》等有關規定,我委對《泰安市市屬國有企業擔保管理辦法》(泰國資〔20109號)進行了修訂。新修訂的《泰安市市屬企業擔保管理辦法》已經市國資委主任辦公會研究通過,現予印發,請遵照執行。

泰安市市屬企業擔保管理辦法

第一章

第一條 為進一步加強國有資產監督管理,規范企業擔保行為,切實防范經營風險,根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國企業國有資產法》、《山東省企業國有資產監督管理條例》和《山東省省管企業擔保管理辦法》等有關法律、法規、規定,結合工作實際,制定本辦法。

第二條 泰安市人民政府國有資產監督管理委員會(以下簡稱市國資委)履行出資人職責的企業(以下簡稱市屬企業)審批市屬企業及其擁有實際控制權的境內外各級子企業(以下簡稱實際控制企業)擔保事項的行為,適用本辦法。

第三條 本辦法所稱實際控制企業包括市屬企業設立的獨資企業;直接或間接合計持股比例超過50%的企業;持股比例雖未超過50%,但為第一大股東,并通過股東協議、公司章程或者其他協議約定能夠實際支配的企業。

第四條 市屬企業擔保應當堅持以下原則:

(一)以企業為主體的原則。市屬企業是擔保行為的主體,對擔保決策負直接責任;市國資委依法行使出資人職責,規范和指導市屬企業的擔保管理工作。

(二)嚴格程序、審慎決策的原則。市屬企業在做出擔保決策前要嚴格按照有關程序對被擔保企業的條件進行審查,對擔保項目進行分析論證和風險評估,并采取相應的風險防范措施。

(三)依法合規、規范運作的原則。嚴格執行有關政策法規,完善市屬企業內部擔保管理制度,規范擔保工作程序,確保擔保行為合法規范、風險可控。

第二章 擔保范圍和要求

第五條 市屬企業及其實際控制企業不得為個人、無產權關系且國有股東未達到實際控制地位的企業提供擔保;不得為高風險投資項目(包括任何形式的委托理財、買賣股票、期貨、期權等)以及不符合國家產業政策的項目提供擔保。

第六條 市屬企業及其實際控制企業的擔保額度應當與自身的資產規模、盈利能力等狀況相匹配。

第七條 市屬企業及其實際控制企業為本企業的參控股企業提供擔保時,原則上被擔保企業全體股東按持股比例承擔相應的擔保額度;確因特殊情況需由市屬企業及其實際控制企業單獨提供擔保或者擔保額度超過按持股比例所應承擔的擔保額度時,應由被擔保企業其他股東以所持股份或其他方式對應承擔相應合法有效的擔保責任。

第八條 被擔保企業應具備以下條件:

(一)具有企業法人資格,能獨立承擔民事責任;

(二)獨立核算、自負盈虧,擁有健全的管理機構和財務制度;

(三)具有清償債務能力;

(四)無逃廢銀行債務或拖欠貸款本息等不良信用記錄;

(五)無重大經濟糾紛或經濟案件;

(六)最近一個會計年度資產負債率原則上不高于 70%

(七)貸款項目符合國家產業政策及主導產業發展規劃;

(八)市國資委規定的其他條件。

第九條 下列企業和資產不得設定擔保:

(一)未按規定辦理國家出資企業產權登記的企業;

(二)依法被查封、扣押、監管的資產;

(三)所有權、使用權不明或者有爭議的資產;

(四)依法不得抵押或質押的其他國有資產。

第三章 反擔保

第十條 市屬企業及其實際控制企業提供擔保時,須由被擔保企業提供合法有效的反擔保,并依據風險程度和被擔保企業的財務狀況、履約能力確定反擔保方式。

第十一條 反擔保的方式主要包括保證、抵押、質押等。

(一)保證反擔保。由被擔保企業以外的第三方提供,第三方應具有獨立法人資格、資信可靠、財務狀況良好,具有償債能力,無重大債權債務糾紛。

(二)抵押反擔保。抵押物必須是所有權、使用權明確且沒有爭議的資產,依法被查封、扣押、監管的資產和已設定抵押的資產不能再抵押。抵押物應當進行資產評估并到相應主管部門辦理抵押登記。

(三)質押反擔保。質押物必須是所有權明確、不涉及訴訟或爭議、且未設定質押的動產、有價證券、應收款項、股權等資產。質押物應當進行資產評估并到相應主管部門辦理質押登記。

第十二條 市屬企業及其實際控制企業在被擔保企業確定提供反擔保后,方可與債權人簽署擔保合同。反擔保合同和擔保合同的簽訂、履行等工作應當符合相關法律、法規規定。

第十三條 市屬企業及其實際控制企業要切實加強對反擔保標的物的跟蹤管理,定期核實標的物存續狀況和價值,發現問題及時處理,確保標的物安全、完整。

第十四條 利用國際金融組織貸款、外國政府貸款項目的反擔保,按照國家有關規定辦理。

第四章 擔保職責

第十五條 市國資委對市屬企業擔保管理工作履行以下職責:

(一)按照國家有關法律、法規、規章等規定,制定市屬企業擔保管理的相關規定;

(二)指導市屬企業建立健全企業內部擔保管理制度;

(三)組織開展對市屬企業擔保業務的監督檢查;

(四)指導市屬企業完善擔保風險防范措施;

(五)其他按國家法律、法規和規章應履行的擔保管理職責。

第十六 條市屬企業對擔保管理工作履行以下職責:

(一)制定本企業擔保管理辦法并組織實施,組織執行國家有關擔保管理的法律、法規和規定;

(二)根據《公司法》等法律、法規,在公司章程中載明擔保管理的有關事項,包括但不限于決策機構、批準權限、擔保限額等內容;

(三)審批本企業及其各級實際控制企業的擔保事項;

(四)建立擔保業務臺帳,詳細記錄擔保對象、金額、期限、擔保方式等,定期對擔保事項進行分類整理和清理;

(五)負責實際控制企業擔保事項的監督檢查;

(六)負責企業擔保信息的收集、匯總、分析工作,在季度終了20個工作日內將企業擔保情況書面報告市國資委。

(七)其他按有關規定應履行的擔保管理職責。

第五章 擔保程序

第十七條 市屬企業應明確擔保業務管理部門,遵照財務制度和業務流程,負責辦理市屬企業及其實際控制企業的擔保事項。

第十八條 被擔保企業申請擔保,須提供本企業以下有關文件資料:

(一)擔保申請書,包括擔保事項的內容、擔保的主要債務情況說明、擔保方式及擔保期限、擔保協議的主要條款等相關情況;

(二)公司章程、營業執照復印件;

(三)具有資格的會計師事務所審計的企業近三年和最近一期的財務報表;

(四)被擔保項目主債務合同及其他有關文件;

(五)還款計劃、方式及資金來源預測分析;

(六)提供的反擔保有關文件;

(七)涉及被擔保企業具體項目的,政府有關部門或單位出具的被擔保項目審批文件、被擔保項目的可行性研究報告;

(八)擔保企業要求的其他文件資料。

第十九條 市屬企業及其實際控制企業辦理擔保事項應包括但不限于履行以下程序:

(一)擔保業務管理部門組織審查被擔保企業提供資料的真實性、合法性,調查擔保項目和被擔保企業資信狀況,對擔保事項進行風險評估,提出初審意見,征求財務、技術、法律等有關部門意見;

(二)監事會、企業財務總監、法律顧問對擔保事項按相關規定發表意見,其中重大擔保事項應由律師事務所出具法律意見書;

(三)市屬企業董事會決策批準。

第二十條 擔保如需續保,續保金額原則上不高于原擔保金額,續保應當按照申請擔保程序重新辦理。

第六章 擔保管理

第二十一條 市屬企業應加強擔保管理,建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發事件應急機制。要規范內部決策流程,未經法律審核和風險評估,不得隨意出具具有擔保性質的承諾函、支持函等文件。

第二十二條 市屬企業應建立跟蹤和監控制度。對擔保期間內被擔保企業以及擔保項目的資金使用與回籠狀況、財務狀況及債務主合同執行情況進行跟蹤,持續風險控制,依法及時處理或有發生的對其償債能力產生重大不利影響的情況。

第二十三條 市國資委對市屬企業的擔保事項進行隨機抽查和定期檢查,檢查的主要內容:

(一)擔保制度及擔保風險預警制度是否完善;

(二)擔保業務臺帳記錄是否詳細、完整;

(三)擔保情況報告是否準確、全面,并按時上報;

(四)擔保的決定或批準是否嚴格履行決策程序;

(五)擔保必備資料審核是否嚴格;

(六)擔保項目跟蹤是否到位,已過期擔保項目是否及時清理;

(七)擔保項目的風險防控措施等。

第二十四條 市屬企業違反本辦法規定存在不規范行為的,一經發現對企業給予通報批評、責令其限期糾正;造成國有資產損失的,將追究企業主要負責人和其他責任人員的責任。市屬企業擔保管理情況,納入企業負責人經營業績考核范疇。

第七章

第二十五條 上市公司、融資性擔保公司的擔保事項按照國家有關規定執行。

第二十六條 市屬企業可以參照本辦法制定本企業的擔保管理辦法,不得將擔保審批權限下放或授權。

第二十七條 本辦法自印發之日起施行,有效期至20211231日。《泰安市市屬國有企業擔保管理辦法》(泰國資〔20109號)同時廢止。

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